Exemple fictif : un artisan et son besoin de trésorerie

Calculer les liquidités après règlement des dettes

L’illustration suivante est fictive ; ses montants ne constituent pas un barème. Un artisan propriétaire de son atelier, estimé à 240 000 €, envisage une vente à 180 000 €. Le modèle prévoit le règlement de 60 000 € de dette bancaire et de 35 000 € de dettes fournisseurs, 12 000 € de frais initiaux et douze indemnités prépayées de 900 €, soit 10 800 €. Il reste 62 200 € disponibles : 180 000 − 60 000 − 35 000 − 12 000 − 10 800. Cette trésorerie doit être comparée aux besoins d’exploitation réels, notamment aux achats, salaires et charges à venir. Le propriétaire du local et le bénéficiaire des fonds doivent être identifiés sans confondre patrimoines personnel et professionnel.

Tester une sortie compatible avec l’activité

Pour une sortie à douze mois, supposons 180 000 € de principal à restituer, 5 000 € de remboursements justifiés et 3 000 € de frais d’acte, soit 188 000 €. Avec 40 000 € de ressources propres effectivement disponibles, il manquerait 148 000 € à financer. Les dépenses de portage modélisées atteignent 30 800 € : 12 000 + 10 800 + 5 000 + 3 000, hors financement nouveau. Des commandes espérées ne valent pas des encaissements certains ; le prévisionnel doit supporter un retard client. Avant de céder l’atelier, l’artisan peut aussi examiner les solutions de financement et, s’il est éligible, la Médiation du crédit, sans présumer qu’un organisme acceptera son dossier.